派遣社員は確定申告をする必要がある？そもそも確定申告・年末調整ってなに？など、派遣スタッフ向けに確定申告の解説を基礎からをまとめました。利用者満足度No.1のエン派遣で、気になる疑問を解消 … 源泉徴収税を余分に払っていれば過不足税額はマイナスになり、払った金額が足りなければプラスの数字になります。 過不足金はどうやって清算される？ 過不足税額がある場合は、年末調整の結果として知らされたうえで清算されます。徴収税額が多い場合には還付、少ない場合には追加徴収� ver: "4.0", 人を雇っている場合は、給与の源泉徴収だけでなく、所得税の精算をする年末調整も義務づけられています。アルバイトやパートで扶養の範囲内で働いている人も年末調整は必要でしょうか？ 今回は給与担当者・雇用主のための年末調整の仕方について税理士が解説します。 転職をしたいけど、年末調整の時期が迫っているため、どちらの会社で年末調整を受けるのかわからず、悩んでいませんか？ この記事では、 年末調整を現職、転職先のどちらで受けるのか？ 年末調整に必要な書類や書類の書き方 年末調整 もう1か所のパート先では年末調整をすることができないため、翌年3月15日までに自分で確定申告を行う必要があります。 通常は収入が多い方のパート先で年末調整を行うこととなります。もう一か所のパート先には「年末調整は不要」である旨を伝えておきましょう。 年の中途で行う年末調整の対象となる人は、次の五つのいずれかに当てはまる人です。, (1)　海外支店等に転勤したことにより非居住者となった人 年末調整のシーズン、パートで働いている主婦の皆さんの中には生命保険料控除の申請に迷う方もいらっしゃるのでは？自分が対象になるのか、申請して効果があるのかと様々な疑問をお持ちの方も多いはず。今回の記事では、パート主婦の年末調整について解説します！ 年末調整では、毎月給与等から差し引かれる所得税を払い過ぎていれば還付金が戻り、少なければ追加徴収されます。年末調整で還付金が戻ってくる人とは？そもそも源泉徴収税額とは？返金・払い戻しの仕組みをチェック！なお年末調整の還付金が戻るのは12月の給料日が一般的です。 年末調整はパート・アルバイトにも必要？. 源泉徴収について分からないので、お願いします。4月に五年間勤めた会社を辞めました。10月末から新しくパートを始めたのですが11月に年末調整の紙だけ渡されたので前の会社の源泉徴収票も持ってきましょうか？と聞いたら入りません。と 生命保険の控除証明書が手元に揃い、「年末調整」の書類を提出する年末。この書類を見ると「年末が近づいてきたな」と実感するという人もおられるのではないでしょうか。, 「毎年よくわからずに言われた通りに手続きだけしている」という人も多いのですが、税金が決まる大切なステップですので、簡単な概要ぐらいは理解しておきましょう。, 年末調整は簡潔に言うと、「所得税の計算を年末で正しく調整する」という手続きのことを指します。, 毎月もらう給与明細を見てみてみると、「所得税」が控除されていますが、給与明細でひかれている所得税は、「今年の税額は大体これぐらいでしょう」という概算の額。, 本当に正しい額は、12月の給与額が決定しなければ計算できませんから、12月になったら1年分の正しい税額を計算し直します。, 毎月の所得税支払いが多すぎれば差額を戻し、逆にまだ払い足りていない場合は不足分を納付するという作業を行います。, このように、「過不足がどれぐらいあるか」を確認し、差額を還付（返金）、納付する作業を「年末調整」と呼んでいます。, 結論から申し上げると、「夫の扶養範囲内(年収103万円以下)で働いている」というパートの方でも年末調整は必要です。, なお、生命保険の控除証明書は年末調整の書類と一緒に提出しますが、夫婦共働きの場合、収入の多い人の会社に控除証明書を提出したほうがよいでしょう。, 年収103万以内のパートの方であれば、控除証明書を提出しなくても天引きされた所得税は全額戻ってきますから、控除証明書は夫の会社に提出してください。, 年末調整の対象者になるには「給与所得者の扶養控除等申告書」を会社に提出している必要があります。その上で国税庁のホームページに、以下のように解説があります。, (1)　1年間に支払うべきことが確定した給与の総額が2,000万円を超える人 center: false }; 【税理士監修】「雇用保険」はメリット大！パートも加入できる？加入条件は（週20時間以上の勤務）…他には, 家庭と仕事の両立どうしてるの？どんな働き方が正解？と悩む人も多いはず。 年末調整とは 年末調整とは給与所得者の確定申告を勤務先が代行し、所得税の精算を行う制度です。具体的には年間の課税支給額から所得税額を計算して、その所得税額とそれまで天引きした源泉所得税額の差額を還付、あるいは追加徴収で調整します。 パート・アルバイトでも年末調整は対象？掛け持ちの場合は？ 勤務先から給料・賞与をもらっている人は、正社員・非正規雇用・パート・アルバイト等の雇用形態を問わず、勤務先で年末調整をしてもらうことで所得税の精算が完了します。 著者名 2020年から給与所得控除額や公的年金等控除の引き下げが実施されていますが、それの緩衝材として所得金額調整控除があります。給与所得控除額と公的年金等控除の引き下げを同時に受ける方、あるいは一部の高額給与所得者はこの適用対象です。詳しくはコチラで。 つまり、年末調整をしないと、所得税を正しく納められない可能性が出てきてしまうということですね。. var adstir_vars = { (2)　災害減免法の規定により、その年の給与に対する所得税及び復興特別所得税の源泉徴収について徴収猶予や還付を受けた人, 2. ・企業が年末調整をしてくれない場合、何をすればいい？, 毎月お給料をもらう際、所得税分が差し引かれた金額が支給されています（＝源泉徴収）。, その差し引かれた所得税の合計が、1月～12月の1年間のお給料総額に対して適切な額になるように調整するのが、年末調整です。, 源泉徴収はあくまで概算なので、本来その人が納めるべき所得税と差があります。そのため、再計算をする必要があるのです。, 年間の所得税を多く払い過ぎていた場合は還付されますし、足りなかった場合はいつもよりも多く差し引かれます。, 対象となるのは、上述のように”給与所得者”。そのため、パート・アルバイトでも対象者です。, ただし、下記の場合は年末調整ではなく、確定申告によって税金を納めることもあります。, 1年を通じて就業している人や、年の途中で入社し年末まで就業している人は「給与所得者の扶養控除等（異動）申告書」を提出していれば調整してもらうことが可能です。, 例えば、パートを年の途中でやめて、そのあと年内に給与をもらう予定がない場合は、年の途中でも源泉所得税調整の手続きが必要になります。103万以下でも同様です。, その他にも、海外に居住することになった、心身の障害により退職した、などで退職が発生した場合でも、年の途中でも調整が必要になります。, 退職の際には、年末調整をどうするかについてもチェックするように気をつけてくださいね。, さて、ダブルワーク等で複数の職場から給与所得を受けている・業務委託やフリーランスとして個人で仕事を請け負っている、という方は確定申告が必要な可能性があります。, ダブルワーカーの場合、同時に2か所以上で年末調整をすることはありません。主な働き先の会社で、年末調整をしてもらいます。, 年末調整に加えて確定申告が必要なのは、副業やサブワークのほうの給与。20万円を超えている場合、確定申告が必要です。, また、年末調整では手続きできない還付を受ける（初年度の住宅ローン控除の申請など）ときにも確定申告が必要です。, つまり、会社が従業員の確定申告業務を代行してくれている場合、年末調整と呼ばれるのです。, パート主婦にとって一番関心の高いのは（夫の年末調整の）配偶者控除ではないでしょうか。, 2018年1月から、配偶者控除満額を受けられる年収は150万円まで引き上げられています。, 今まで配偶者控除満額38万円を受けられるのは、主たる給与所得者の配偶者の年収が103万円以内のときでした。, 配偶者特別控除は配偶者に年収150万円を超えて配偶者控除を受けられないときに、年収201万円未満であれば配偶者のその所得金額に応じて段階的に控除を受けることができるようになっています。, お仕事を始める際に、年収をどれくらいに設定するか考えられたと思いますが、これから年末に向けて年収と勤務スケジュールを見直してみましょう。, ただ、配偶者の社会保険料を主たる給与所得者が支払っている場合、全額控除の対象になります。, 介護保険や後期高齢者医療制度の保険料が、配偶者の年金から直接引かれている場合（特別徴収の場合）は、各自で支払っていることになるので控除に含めることはできません。, 自分名義での民間の保険（例えば、生命保険や医療保険、地震保険など）に加入している場合は、支払った保険料に対し、一定割合が控除対象になります。, 生命保険、介護保険、年金保険の３つに分類されますが、最大で１２万円まで控除されます。, その他、所得から控除できるものに医療費控除や寄付金控除がありますが、これらは年末調整では行えません。, 年末調整が必要なことはわかってきましたが、どんな準備をしておけばいいのでしょうか？, 保険会社から保険料の通知が届いたり、企業からも書類を渡されたりアナウンスがあるので聞き逃さないようにしておきましょう。, また、入社時に記入している企業もありますが、「給与所得者の扶養控除等（異動）申告書」と、「給与所得者の保険料控除申告書兼給与所得者の配偶者控除等申告書」の記入・提出をします。, 「給与所得者の扶養控除等（異動）申告書」と、「給与所得者の保険料控除申告書兼給与所得者の配偶者控除等申告書」の記入・提出をします。, 保険会社から送られてくる支払証明書や、住宅ローンを利用してマイホームを新築・購入・リフォームした際に受けられる控除などです。, それぞれの申告書ではどんな項目の控除が受けられるのでしょうか？表にまとめてみました。, 会社で書類を貰えることがほとんどですが、この様式は9月末ころから税務署でもらうこともできます。, 1月末までは年末調整として企業内の計算ができます。もし間に合わなかった場合、2月に個人で確定申告を行います。, 年末調整は、原則として雇用者（＝職場）が行うことになっています。ただ、場合によっては年末調整を行ってくれない就業先であることも……。, 「給与所得者の扶養控除等（異動）申告書」など必要書類を提出していなかった場合などは年末調整をしてもらえないことが多くあります。, 就業先が年末調整をしなかった場合や、年末調整で控除できない控除項目がある場合、複数から支払いを受けている場合などは、自分で確定申告を行う必要があります。, 給与などの支払いを受けていて年末調整をしない場合、確定申告をしないと、脱税行為とみなされる場合もあるため注意しましょう。, 特に、年間の医療費が高額にかかっていたり、ふるさと納税などで寄付した場合などは、きちんと確定申告することによって税金が控除され、節税になったり、多く還付金が戻ってくることもあります。, （※ふるさと納税：ワンストップ特例制度を利用している場合、確定申告をしなくても寄付金控除が受けられます。「寄附金税額控除に係る申告特例申請書」に必要事項を記入して、寄付した自治体に送りましょう。）, 確定申告をするためには、就業先から発行される源泉徴収票、控除を受けたい項目の支払いを証明するもの（例えば医療費だったら病院の領収証など）が必要になります。, パート主婦の場合、たいていが年末調整で完結しますが、退職、医療費、複数からの給与収入があるなど、確定申告が必要な場合もあります。, 損しないためにも、できるだけ国税庁のホームページなどで確認したり、専門家に聞くなどして申告漏れのないように気を付けてくださいね。, 年末調整は１年間の自分のパート収入のうち、どのくらいの額を税金として支払っているのかを見返す数少ない機会です。, 配偶者控除・配偶者特別控除は、年収150万円以下の配偶者がいる扶養者の収入にかかる所得税の一部が免除される、という仕組みです。, 現在は年収150万円まで引き上げられ、年収201万円までは全額免除とはいかずとも所得に応じて段階的に控除が適用されます。, つまり、年収103万円（おおよそ月収8万円）以内に収めなきゃ！と調整していたパート主婦も、年末調整時の収入計算で「来年は〇万円まで稼ごうかな」と目標額をリセットしていることが増えているのです。, 配偶者控除内として年収150万円（おおよそ月収は12万5千円）まで稼げるのは、消費税率も上がって苦しくなってきた家計には嬉しいポイント。, 週20時間以上の勤務になると、雇用保険・社会保険の加入が必要になります。そうすると保険料がかかってきますよね。, ちょっぴり難しい制度のようにも感じますが、ふるさと納税をはじめ、節税に繋がったり控除も受けられる制度。. (5)　いわゆるパートタイマーとして働いている人などが退職した場合で、本年中に支払を受ける給与の総額が103万円以下である人（退職後その年に他の勤務先から給与の支払を受ける見込みのある人は除きます。）, 2の１～５に当てはまらず、年の途中で会社を辞めた人は、年末調整の対象にならないということです。, 会社を12月までにやめていてその後仕事をしていない場合、会社で年末調整をしてもらえないことになります。, 年収103万円以下で毎月所得税がひかれていたのであれば、年末調整をすることで還付されるはずだった税金。会社で年末調整をしてもらえない人はどうすればよいでしょうか。, 答えは「確定申告をする」です。確定申告とは、年明け2月～3月15日までに自分で税務署に行って行う手続きで、会社の年末調整が受けられなかった人や、年末調整では行えない手続きを自分自身で行うもの。, 12月時点で会社に雇われていないという人は、退職時にもらった「源泉徴収票」をもって、年明けに税務署で手続きをしてください。, 給与が103万円未満の人や、103万円以上でも控除証明書を使用しない人は、記入するのはすべて用紙の上段のみ。会社名と会社の住所、自分の名前と住所、印鑑はすべて共通です。, ①②には生年月日やマイナンバー、世帯主などを書く欄がありますが、難しいことは何もありません。なお、会社によってマイナンバーを記入する場合としない場合がありますので、会社に確認して下さい。, 年末調整は1社で行うと決められていますので、2つのパートを掛け持ちしている人は、基本、収入が多い会社で年末調整を行います。, もちろん支払いが足りずに納付となるケースも中にはありますが、多くの場合は「還付」されます。会社に勤めていれば、手渡された書類に記入して提出するだけですから、面倒でも必ず手続きを行ってください。, 坂口弥生（さかぐち・やよい）１週間45000円からできる留学サポートGo Globalを運営。採用・研修から人事制度設計まで、約10年にわたる人事全般のキャリアをもつ。特に大学生やフリーターの方には留学後の就活相談に乗ることも多く、自己分析などのお手伝いも行っている。, アルバイトの「所得税」について。「確定申告」で税金を取り戻す方法とは？【専門家が解説】, 「夫の扶養範囲内(年収103万円以下)で働いている」というパートの方でも年末調整は必要. 年末調整は1社で行うと決められていますので、2つのパートを掛け持ちしている人は、基本、 収入が多い会社 で年末調整を行います。 その場合、それぞれの会社に2社掛け持ちしていることを伝えておいてください。 年末調整はしっかり申請！ 年末調整がマイナスになる理由とは？会社では教えてくれない基礎知識をfpが解説. 給与から天引きされた所得税の合計額と、年末調整で計算した「その方の所得税の額」を比較して、 天引きしすぎていた→ その分が還付されます。 預かりが足りなかった→ その分を改めて徴収します。 ・年末調整で還付や不足になる理由. ぜひ、あなたのお仕事についての体験談お聞かせください。, 【年末調整書類の書き方】パート主婦が損しない年末調整のコツ・確定申告との違いって？, パート・アルバイトも有給休暇はもらえる！付与日数・給与の計算方法をわかりやすく紹介します【動画あり】, しゅふＪＯＢナビは、子育てしながらはたらくをハッピーに、 今の生活と自分にあった働き方を見つけるための情報サイトです。. 最終更新日：2020/11/11 公開日：2017/09/27 会社勤めをしている場合、毎年11月頃に年末調整が始まります。年末調整は、従業員の1年間の所得を会社が計算し、正確な納税金額を計算する作業です。ただ … 〇 令和2年度の各税務署主催の「年末調整等説明会」につきましては、新型コロナウイルス感染症の感染拡大防止及び参加される皆様の安全確保の観点から開催を中止しています。 年の中途で行う年末調整の対象となる人 (4)　12月に支給されるべき給与等の支払を受けた後に退職した人 年末調整というのは、「1年間にいくら稼いだのかをまとめて、所得税を計算し直し、月々の給与から差し引かれていた所得税に過不足があればそれを調整する」という手続きです。. 【お知らせ】 〇 令和2年の年末調整は改正事項が多いため、控除誤りなどにご注意ください。. ad_spot: 1, ・押さえておきたい控除項目 (2)　死亡によって退職した人 app_id: "MEDIA-753914e6", 年末調整の紙について分かりやすくまとめてくれています。 気になるノート（2019(令和元年）年末調整書類の書き方・記入例ケース別まとめ！） 配偶者がありなしや、配偶者が共働き、パートなどケース別にまとめてくれています。 (3)　著しい心身の障害のために退職した人(退職した後に再就職をし給与を受け取る見込みのある人は除きます。) そもそも、毎月の所得税を天引きするときに、どの� 年末調整は1年間の自分のパート収入のうち、どのくらいの額を税金として支払っているのかを見返す数少ない機会です。 見直すポイントは「 配偶者控除・配偶者特別控除 」と「 保険加入 」。 カテゴリー： 年末調整; 最終更新日：2020年2月20日 公開日：2019年11月13日 . 配偶者控除の枠が103万円から150万円に引き上げられたことで、例年までとは違う様相もあります。, ・年末調整の基礎知識